Калькулятор: самозанятый, ИП на УСН 6% или ИП на патенте

Калькулятор показывает, сколько вы отдадите за год в трёх вариантах: самозанятость, ИП на упрощёнке «доходы» 6% и ИП на патенте. Он подходит для тех, кто работает один, без сотрудников, и хочет понять порядок цифр до регистрации.

Как пользоваться калькулятором

1. Введите ожидаемый доход за год — все поступления от клиентов, без вычета расходов.
2. Укажите, какая часть денег придёт от компаний и ИП. Если клиенты только частные лица — оставьте 0.
3. Если думаете о патенте, узнайте его стоимость в калькуляторе ФНС: выберите регион, вид деятельности и срок 12 месяцев. Впишите сумму.
4. Снимите галочку про вычет, если вы уже были самозанятым и израсходовали 10 000 ₽.

Результат пересчитывается сразу. Лучший доступный вариант отмечен звёздочкой.

По каким формулам считает калькулятор

Самозанятый (НПД)

Налог = доход от физлиц × 4% + доход от юрлиц и ИП × 6%. Пока вычет 10 000 ₽ не израсходован, ставки снижаются до 3% и 4%. Взносов нет. При доходе выше 2,4 млн ₽ НПД недоступен — сумма показывается зачёркнутой.

ИП на УСН 6%

Взносы = 57 390 ₽ + 1% × (доход − 300 000 ₽), часть 1% — не больше 321 818 ₽. Налог = доход × 6% − взносы, но не меньше нуля. ИП без работников уменьшает налог на взносы полностью. Итого = налог + взносы.

ИП на патенте

Потенциальный доход = стоимость патента ÷ 6%. От него, а не от реального дохода, считается 1% взносов. Взносы = 57 390 ₽ + 1% × (потенциальный доход − 300 000 ₽). К уплате за патент = стоимость патента − взносы, но не меньше нуля: плательщики ПСН вправе уменьшать налог на страховые взносы.

Пример расчёта

Кирилл из Екатеринбурга чинит компьютеры и ноутбуки. Доход — 1 800 000 ₽ в год, 20% оплат приходят от небольших фирм. Патент на этот вид деятельности в его городе, допустим, стоит 54 000 ₽ за год (цифра условная, для примера).

Потенциальный доход по патенту — 54 000 ÷ 6% = 900 000 ₽, поэтому 1% взносов — всего 6 000 ₽. Патент здесь выгоднее даже самозанятости, но только если реальная цена патента в регионе действительно такая. Без проверки на сайте ФНС выводы делать нельзя.

Как читать результат

• Зачёркнутая сумма — вариант недоступен при вашем доходе (самозанятость выше 2,4 млн ₽, патент выше 20 млн ₽). Она показана только для сравнения.
• Звёздочка — самый дешёвый из доступных вариантов.
• Доля от дохода — какой процент выручки уходит государству. На УСН 6% без работников при доходе выше примерно 1,06 млн ₽ это всегда 6%.
• Строка патента без суммы — вы не ввели стоимость патента. Узнайте её в калькуляторе ФНС.

Если разница между вариантами меньше 10–15 тысяч рублей в год, решайте не по налогу. Сравните, что важнее: пенсионный стаж (есть у ИП), отсутствие кассы и отчётности (у самозанятого), возможность нанимать и торговать (у ИП). Эти доводы разобраны в статье плюсы и минусы ИП.

Чего калькулятор не учитывает

• Работников и взносы за них — подробнее в статье сотрудник, ГПХ или самозанятый.
• Региональные пониженные ставки УСН (регион может снизить 6% до 1%) и налоговые каникулы.
• Неполный год: если ИП зарегистрирован не с января, фиксированные взносы считаются пропорционально.
• Патент на срок меньше года.
• Расходы на банк, бухгалтерию и кассу — о них в материале сколько денег нужно на старт ИП.
• Добровольные взносы самозанятого на пенсию.

Пример для компаний-заказчиков

Ирина из Волгограда переводит тексты для двух агентств — оба платят как компании. Доход — 1 100 000 ₽, вычет уже израсходован.

• Самозанятость: 1 100 000 × 6% = 66 000 ₽.
• ИП на УСН 6%: взносы 57 390 + 8 000 = 65 390 ₽, налог 66 000 − 65 390 = 610 ₽. Итого 66 000 ₽.

Суммы равны. Ирине стоит выбрать по другим доводам: ИП даёт пенсионный стаж, самозанятость — отсутствие отчётности и касс. Калькулятор в таком случае покажет оба варианта с почти одинаковой суммой.

Что делать с результатом

Если дешевле самозанятость и вы подходите под её условия — начните с неё: регистрация в «Мой налог» бесплатная, а нулевой месяц ничего не стоит. Для поступлений удобно завести отдельную карту для самозанятых.

Если калькулятор показал ИП — сравните подробнее патент и УСН и посмотрите полный разбор ИП или самозанятый. Зарегистрировать ИП можно в налоговой или через банк — например, ВТБ подаёт документы на регистрацию и открывает счёт.