Когда пора закрывать ИП и уходить в самозанятость

ИП на УСН имеет смысл, пока доход покрывает фиксированные взносы и вам нужны возможности ИП: работники, торговля, крупные обороты. Если бизнес сжался до вас одного и пары клиентов, самозанятость обычно дешевле. Вопрос лишь в том, закрывать ИП или перевести его на НПД.

Пять признаков, что ИП стал лишним

1. Доход упал ниже точки окупаемости. Взносы 57 390 ₽ в 2026 году съедают заметную часть выручки.
2. Нет сотрудников и не планируются. Найм — главное, чего не может самозанятый.
3. Вы продаёте только свои услуги или свои изделия. Перепродажа на НПД запрещена.
4. Клиенты — в основном частные лица. Для них ставка НПД 4% против 6% на УСН.
5. Касса и декларации отнимают время и деньги, а пользы от статуса ИП нет.

Если совпало три и больше пунктов — посчитайте.

При каком доходе самозанятость выгоднее

На УСН 6% без работников вы платите за год больше из двух сумм: взносы (57 390 ₽ + 1% свыше 300 000 ₽) или 6% дохода. На НПД — 4% или 6% без взносов.

Суммы НПД — без вычета 10 000 ₽. С частными клиентами самозанятость дешевле на всём диапазоне до 2,4 млн ₽. С компаниями — выгодна до дохода около 1 млн ₽, дальше суммы сравниваются, и тогда стоит подумать о пенсионном стаже, который даёт ИП.

Свои цифры удобнее проверить в калькуляторе ИП или самозанятый.

Два пути: закрыть ИП или перевести на НПД

Если не исключаете, что бизнес снова вырастет, проще оставить ИП и перевести его на НПД. Порядок перехода разобран в статье ИП на самозанятости.

Пример: фотограф Денис

Денис из Воронежа два года работал ИП на УСН. В 2026 году свадеб стало меньше, доход — около 900 000 ₽, клиенты — пары, то есть физлица. Сотрудников нет.

• ИП на УСН 6%: взносы 57 390 + 6 000 = 63 390 ₽, налог 54 000 ₽ полностью уменьшается. Итого 63 390 ₽.
• НПД: 900 000 × 4% = 36 000 ₽.

Экономия — 27 390 ₽ в год. Денис оставляет ИП, переходит на НПД, а через месяц после постановки на учёт подаёт уведомление о прекращении УСН. Если в 2027 году заказов станет больше, он вернётся на упрощёнку без новой регистрации.

Что сделать при закрытии ИП

1. Рассчитаться с работниками, если были, и сдать по ним отчётность.
2. Снять с учёта кассу.
3. Подать заявление о прекращении деятельности — лично (пошлина 160 ₽) или онлайн с электронной подписью (бесплатно).
4. Сдать декларацию УСН за период работы и заплатить налог.
5. Заплатить взносы за неполный год и 1% с дохода за этот период.
6. Закрыть расчётный счёт после всех платежей.
7. Встать на учёт как самозанятый в «Мой налог».

Как не потерять клиентов-компаний при переходе

Компании, которые работали с вами как с ИП, обычно спокойно продолжают работать с самозанятым — им достаточно чека из «Мой налог». Что сделать:

1. Предупредите клиентов о смене режима и дате, с которой будете выдавать чеки НПД.
2. Если ИП закрываете — переоформите договоры на себя как физлицо и сообщите новые реквизиты.
3. Если ИП оставляете на НПД — реквизиты и договоры менять не нужно, меняется только налог.
4. Уточните, что вы не их бывший работник по трудовому договору за последние два года — иначе доход от них на НПД не облагается.

Когда не стоит уходить с ИП

• Доход приближается к 2,4 млн ₽ — вы быстро вылетите с НПД.
• Вы продаёте чужие товары на маркетплейсах.
• Важен пенсионный стаж, а платить добровольные взносы самостоятельно вы не готовы.

Взвешенный разбор всех «за» и «против» статуса — в статье плюсы и минусы ИП. Для приёма оплат на самозанятости заведите отдельную карту для самозанятых, чтобы доход не смешивался с личными тратами.